CUT MAULIDA HANDIANA Primary Author mixed material bibliography Banda Aceh Fakultas Ekonomi dan Bisnis 2022

Skripsi

Penelitian ini bertujuan untuk menguji apakah terdapat perbedaan hasil antara model Grover, Fulmer, dan Ohlson dalam mendeteksi financial distress serta menganalisis kemampuan prediksi financial distress dengan menggunakan model Grover (G-Score), Fulmer (H-Score), dan Ohlson (O-Score) dengan menggunakan pengujian hipotesis. Populasi pada penelitian ini adalah perusahaan sektor industri barang konsumsi yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2015-2019. Pengumpulan data dilakukan dengan metode dokumentasi berupa laporan keuangan perusahaan. Penelitian ini menggunakan analisis statistika deskriptif dan paired sample t-test dengan aplikasi SPSS serta analisis tingkat akurasi model. Hasil penelitian membuktikan bahwa terdapat perbedaan skor antara ketiga pair model yakni model Grover dan Fulmer, model Grover dan Ohlson, serta model Fulmer dan Ohlson berdasarkan hasil uji paired sample t-test antara tiap pair model dengan nilai Sig. (2-tailed) berturut-turut sebesar 0.009, 0.007, dan 0.000 yang mana probabilitas Sig. (2-tailed) < 0.05. Didapati pula bahwa model prediksi financial distress dengan tingkat akurasi tertinggi pada posisi pertama adalah model Grover dengan tingkat akurasi sebesar 86,67%, kemudian diikuti dengan model Ohlson pada posisi kedua dengan tingkat akurasi sebesar 74,29%, serta model Fulmer pada posisi terakhir dengan tingkat akurasi sebesar 71,74%. Kata kunci: Financial Distress, Model Prediksi, Grover, Fulmer, Ohlson. 0 ELECTRONIC THESES AND DISSERTATION Universitas Syiah Kuala 97049 2022-01-06 19:47:11 2022-01-07 09:23:09 machine generated