Electronic Theses and Dissertation

ABSTRAK

Abstrak Karya Akhir diserahkan kepada Panitia Komisi Ujian untuk mendapatkan Gelar Magister Manajemen pada Program Pascasarjana Universitas Syiah Kuala

ANALISIS INTEGRATIF IMPLEMENTASI GOOD CORPORATE GOVERNANCE DAN MANAJEMEN RISIKO TERHADAP KINERJA KEUANGAN: STUDI KASUS PERBANKAN DI BANDA ACEH DENGAN TINJAUAN PERATURAN PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA

Oleh
MUHAMMAD DANY MAULANA
NIM : 2401202010011

Konsentrasi : Manajemen Keuangan

Pembimbing Pertama : Prof Dr. Mukhlis, SE, MS
Pembimbing Kedua : Prof Dr. Muhammad Adam, SE, MBA
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Good Corporate Governance (GCG), manajemen risiko, likuiditas, pembiayaan bermasalah, dan efisiensi operasional terhadap kinerja keuangan perbankan, dengan regulasi perbankan sebagai variabel mediasi. Penelitian ini dilakukan pada perbankan syariah di Banda Aceh dengan mempertimbangkan implementasi Qanun Lembaga Keuangan Syariah Aceh sebagai konteks utama. Metode penelitian yang digunakan adalah pendekatan kuantitatif dengan analisis Structural Equation Modeling (SEM). Data diperoleh dari laporan keuangan bank serta didukung oleh data primer melalui wawancara mendalam dan dokumentasi. Hasil penelitian menunjukkan bahwa Good Corporate Governance (GCG), manajemen risiko, likuiditas, dan efisiensi operasional berpengaruh positif terhadap kinerja keuangan, sedangkan pembiayaan bermasalah (NPF) berpengaruh negatif. Regulasi perbankan terbukti berperan sebagai variabel mediasi yang memperkuat hubungan antara variabel independen dengan kinerja keuangan. Temuan penelitian juga menunjukkan bahwa penerapan Qanun LKS memberikan dampak sistemik terhadap peningkatan kepatuhan syariah, stabilitas likuiditas, efisiensi operasional, serta kepercayaan masyarakat terhadap perbankan syariah. Penelitian ini memberikan kontribusi teoritis dalam pengembangan Agency Theory dalam perspektif syariah, serta kontribusi praktis bagi perbankan, regulator, dan pemerintah daerah dalam memperkuat sistem keuangan syariah yang berkelanjutan.
Kata Kunci: Good Corporate Governance, Manajemen Risiko, Likuiditas, NPF, BOPO, Kinerja Keuangan, Qanun LKS

ABSTRACT Abstract of Final Paper Submitted to The Examination Committee in partial fulfilment of the requirements for the degree of Master of Management on Graduate Program of Syiah Kuala University INTEGRATIVE ANALYSIS OF THE IMPLEMENTATION OF GOOD CORPORATE GOVERNANCE AND RISK MANAGEMENT ON FINANCIAL PERFORMANCE: A CASE STUDY OF BANKING IN BANDA ACEH WITH A REVIEW OF INDONESIA ISLAMIC BANKING REGULATIONS By MUHAMMAD DANY MAULANA S/N : 2401202010011 Specialization : Financial Management Supervisor : Prof Dr. Mukhlis, SE, MS Co-Supervisor : Prof Dr. Muhammad Adam, SE, MBA This study aims to analyze the effect of Good Corporate Governance (GCG), risk management, liquidity, non-performing financing, and operational efficiency on financial performance, with banking regulation as a mediating variable. The study was conducted on Islamic banking institutions in Banda Aceh, considering the implementation of Qanun Lembaga Keuangan Syariah Aceh as the main contextual framework. The research employs a quantitative approach using Structural Equation Modeling (SEM). Data were collected from financial reports and supported by primary data through in-depth interviews and documentation. The results indicate that Good Corporate Governance (GCG), risk management, liquidity, and operational efficiency have a positive effect on financial performance, while non-performing financing (NPF) has a negative effect. Banking regulation is proven to act as a mediating variable that strengthens the relationship between independent variables and financial performance. The findings also reveal that the implementation of the Qanun LKS has a systemic impact on enhancing sharia compliance, liquidity stability, operational efficiency, and public trust in Islamic banking. This study contributes theoretically to the development of Agency Theory from an Islamic perspective, and provides practical implications for banking institutions, regulators, and local governments in strengthening a sustainable Islamic financial system. Keywords : Good Corporate Governance, Risk Management, Liquidity, Non-Performing Financing, Operational Efficiency, Financial Performance, Qanun LKS