Electronic Theses and Dissertation

Laporan arus kas adalah salah satu laporan keuangan yang dibutuhkan dalam semua laporan tahunan perusahaan publik. laporan arus kas menunjukkan mengenai informasi mengenai kemampuan perusahaan untuk menghasilkan kas dari kegiatan operasional, menjaga dan mengembangkan kapasitas operasional, memenuhi kewajiban keuangan dan membayar dividen. penulisan laporan ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana penyusunan proyeksi arus kas pada pt. taspen (persero) cabang banda aceh. berdasarkan pembahasan laporan kerja praktek ini, di kemukakan bahwa pt. taspen (persero) cabang banda aceh, dalam menyusun laporan arus kas perlu didukung beberapa data, antara lain: rkap/lembar kerja (lk)/anggaran operasi (ao) atau anggaran investasi (ai), proyeksi neraca dan laporan rugi laba, surat kuasa kerja/surat kuasa investasi, daftar siap bayar/daftar lelang/kontrak, dan kebijaksanaan manajemen. perencanaan arus kas atau cash flow merupakan suatu bagian penting dalam upaya perapatan penyerapan anggaran karena dengan adanya penyusunan cash flow yang baik akan memastikan tersedianya dana untuk membiayai kegiatan perusahaaan sehingga dapat mencegah kemungkinan terhambatnya suatu kegiatan akibat dari tidak tersedianya dana. pt.taspen (persero) juga telah memenuhi syarat-syarat dalam membuat perencanaan kas yang baik, yaitu tujuan perencanaan yang jelas, rasional, objektif serta perencanaan yang mudah dipahami dan perencanaan tersebut dijadikan pedoman kerja bagi karyawan perusahaan.